Земельный налог 2021 года для физических лиц: ставка, сроки

Налог на землю на 2021 год опять поменяется. Преобразования в законодательстве происходят регулярно. Налоги – основное средство наполнения госбюджета, который постоянно испытывает сложности. Законодательные органы внесли некоторые поправки в порядок уплаты земельных пошлин. Теперь землевладельцы задаются вопросом, каким будет налог на землю и сколько придется платить? Давайте рассмотрим, что поменяется.

Изменения по земельному налогу с 2021 года

Перемены, которые ожидают владельцев земельных наделов:

1. Декларации по земельному налогу отменены. Организациям не нужно предоставлять декларации, но рассчитывать сбор за землю, авансовые платежи и вносить их в бюджет – надо.
2. Для расчета суммы, которую необходимо перечислить в бюджет, основанием станет кадастровая стоимость.
3. Власть на местах не сможет устанавливать сроки сдачи платежей за земельные участки, теперь этот вопрос регулируется Налоговым кодексом. Вводится единый срок уплаты.
4. Ставка налога будет повышаться постепенно, что приведет к большему наполнению бюджета.
5. Упростили правила получения льгот.

Плюсы и минусы нововведений

2021 год будет промежуточным этапом, когда ставка отчислений повысится до 20%. Плюсом станет расширение возможностей и полномочий власти на местах в плане использования средств и дифференциального подхода для решения разных задач.

Эксперты уверены, что повышение процентной ставки – это необходимая мера. Ожидается, что местные власти разработают и приступят к реализации комплексного подхода для стимуляции экономического развития.

Промахи новой методики кадастровой оценки стали причиной множества судебных исков. Всех этих судебных дел могло бы и не быть, если бы тактика была более продуманной.

Сроки уплаты налога на землю

Стоимость налога рассчитают сотрудники налоговой службы и отправят квитанции по адресам проживания налогоплательщиков.

Ранее сроки сдачи земельного налога устанавливали органы муниципальной власти, сейчас установлены единые сроки.

Основная годовая сумма должна быть уплачена не позднее 1 марта. Что касается авансовых платежей, то за первый квартал надо заплатить до 30.04, за второй – до 31.07 и за третий – до 31.10.

В случае если уведомление с квитанцией не пришло, гражданин должен сам обратиться в ФНС, чтобы сообщить об участке, который находится в его собственности. Для подтверждения собственности гражданин предоставляет копии правоустанавливающих документов.

Принцип расчета земельного налога

Как рассчитать земельный налог? Его рассчитывают по кадастровой стоимости и ставке.

Сложности при расчете появляются, если за время отчетности поменялась кадастровая стоимость земли, находящейся в распоряжении налогоплательщика. По законодательству в это время менять кадастровую стоимость нельзя, но иногда бывают нюансы.

Если на момент начисления налога владелец земли перестал ею пользоваться, то расчеты ведутся с использованием специальных коэффициентов.

Не будут указывать, кто именно проводил рассмотрение документации относительно изменения кадастровой стоимости. В 2023 году этим займутся бюджетные организации, отвечающие за кадастровую оценку земельных наделов.

Ставки

Размер ставки устанавливают местные власти, но она не должна быть более:

1. 1,5% от кадастровой стоимости относительно ставок, закрепленных нормами законодательства для обычных объектов налогообложения;
2. 0,3% от кадастровой стоимости, если земля занята объектами жилищного или коммунального хозяйства.

Для уточнения кадастровой стоимости воспользуйтесь сервисом на сайте Росреестра.

Ставку могут пересматривать в сторону увеличения или уменьшения.

Льготы

Меньше платить можно, если оформить льготы. Они бывают:

• Федеральные. Положены коренным народам Севера и Дальнего Востока, если земля используется для традиционных промыслов и хозяйства.
• Местные. Устанавливаются местными властями. Зачастую предоставляются ветеранам ВОВ, инвалидам, многодетным семьям.

Чтобы получить льготы, надо обратиться в ФНС и написать заявление. Документами, подтверждающими право на льготы, займется налоговая служба самостоятельно. Рассматривать заявление будут месяц. После заявителю направят уведомление с подтверждением или отказом в льготе.

На перерасчет платежей можно рассчитывать:

1. Если появилась налоговая льгота, которая не была учтена во время предыдущих расчетов.
2. Если понизилась кадастровая стоимость участка. Такое бывает в случае приравнивания к рыночной стоимости, исправления ошибок или внесения изменений в соответствующий акт.

Пошлину за землю можно пересчитать даже за предыдущие годы, если были переплаты.

Учреждения, относящиеся к исполнительной системе, освобождены от уплаты этого сбора.

До 01.01.2024 г. продлили срок действия льгот в виде пониженной ставки для индустриальных парков города.

Для пенсионеров предоставляется возможность избежать ряда трат. Для этого надо направить заявление в ФНС по месту регистрации. Льготы пенсионерам есть как на федеральном, так и на региональном уровне. Например, пенсионерам положен налоговый вычет за 6 соток земли. Местные льготы устанавливаются в зависимости от региона. Скидка от 50% и выше суммы налога.

Ответственность за неуплату, штрафы

Согласно законодательству, штрафы для физических лиц за неуплату налога или просрочку платежа не предусмотрены. Если налогоплательщик нарушил сроки оплаты, то предусмотрена пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день просрочки. Но взыскать средства ФНС может только после решения суда.

Изменений по земельному налогу с 2021 года будет немало. Вводится единый срок уплаты. Налог на землю на 2021 год увеличится, зато упрощается процедура предоставления документов для оформления льгот.