Нужно ли платить налог с продажи автомобиля в 2024 году, сколько он составляет?

Официально автомобиль – это движимое имущество. Соответственно, при его продаже бывший собственник получает доход. А он в России облагается налогом.

Но так происходит не всегда. В ряде случаев продавцы машин освобождаются от уплаты налога или могут уменьшить его сумму.

Что за налог нужно платить при покупке авто?

За покупку машины налог платить не нужно. В этом случае человек не получает какой-либо прибыли. Однако продавцу сделать взнос в казну государства все же придется.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в России составляет 13%. Его необходимо уплатить при продаже машины, квартиры и т.п.

Это тот же самый взнос, который человек уплачивает со своей зарплаты при официальном трудоустройстве. Такое положение регламентируется п. 1 ст. 228 Налогового Кодекса (НК РФ).

При продаже автомобиля компанией или индивидуальным предпринимателем, им придется уплачивать взнос с учетом особенностей своей системы налогообложения (НДС и пр.).

Соответственно ФЛ после сделки нужно подать декларацию 3-НДФЛ продажа автомобиля 2024.

Когда налог можно не платить?

При продаже автомобиля сумма налога во многом зависит от того, сколько времени человек владел транспортным средством. В ряде случаев он полностью освобождается от уплаты взноса в казну государства. Другим важным фактором является вид сделки.

Согласно действующему законодательству, для налогообложения каждого вида имущества существует минимальный срок владения. Для машин этот показатель равен трем годам. Т.е. автомобиль находится в собственности у человека более 3-х лет, налог при его продаже не взимается.

Например, машина была куплена в 2010 году. В 2015 году человек решил ее продать. Отчитываться о своих действиях перед государством и уплачивать сбор он в этом случае не обязан.

Так было сделано для приостановки действий «перекупщиков», которые сразу же после покупки машины продавали ее с большой наценкой.

При расчете налога не следует забывать и о виде сделки. Так, если транспорт передается другому лицу по договору купли-продажи, один из граждан получает доход. Соответственно, он должен уплатить взнос в казну государства.

Однако если транспортное средство передается другому лицу по договору дарения, такая сделка налогом не облагается, т.к. никто из ее участников не получает доход.

Но здесь есть другая особенность. Налогом при дарении не будут облагаться только те сделки, которые совершаются между близкими родственниками. Например, если отец решил подарить сыну машину, никто из них не должен подавать налоговую декларацию.

Но если сделка произошла между друзьями (которые не являются родственниками) то тот человек кому была подарена машина, должен заплатить взнос в размере 13% от ее стоимости. Таковы правила.

Если автомобиль был получен человеком по наследству, то при оформлении права собственности налог ему платить не нужно. Степень родства тут роли не играет.

Человек освобождается от уплаты налога также в том случае, если сделка не принесла ему прибыли. Например, транспорт был куплен за 800 тысяч. Через год было решено продать его. На рынке машину оценили в 700 тыс. руб.

Соответственно, после совершения сделки бывший владелец не получил никакого дохода. Однако налоговую декларацию в этом случае подать все равно придется. К ним прикладывают оба чека купли-продажи. Это делается для того, чтобы в ФНС могли убедиться в отсутствии у человека прибыли после реализации машины.

Как рассчитать НДФЛ?

Постараемся разобраться сколько налог с продажи автомобиля 2024. В стандартном варианте налог рассчитывается просто. Рыночная стоимость машины делится на 100 и умножается на 13. Однако размер взноса можно уменьшить. Для этого существуют вычеты.

Если человек продает авто дороже, чем покупал, он может вычесть из суммы продажи сумму покупки и умножить получившееся значение на 13%. К примеру. В 2019 году гражданин приобрел машину за 2 миллиона рублей.

В 2020 году он решил ее продать, установив ценник в 2,5 млн. руб. Налог в это случае рассчитывается просто: (2,5 млн – 2 млн) х 13% = 65 тыс. Если бы налог рассчитывался без вычета, то за такую сделку человеку пришлось бы внести в казну 325 тысяч.

Сумма при продаже автомобиля, необлагаемая налогами

При продаже недорогих машин можно применять максимальный налоговый вычет. В России он составляет 250 тыс. руб. В этом случае от суммы продажи отнимают размер вычета и получившееся значение умножают на 13%. Если при этом получается ноль, то человек освобождается от уплаты налога.

Некоторые автовладельцы стараются снизить сумму налога нелегальным путем. Например, указав в документах меньшую стоимость машины, а на деле получив за сделку ее полную стоимость. Этим в основном пользуются «перекупщики».

Однако специалисты из ФНС делать этого не рекомендуют. Это незаконно и может привести к печальным последствиям. Если сотрудникам правоохранительных органов станет известно о таких махинациях, человека оштрафуют. Размер взыскания составляет 40% от той суммы, которую он был обязан уплатить в казну государства.

Договор купли-продажи при этом будет расторгнут. Покупатель получит свои деньги назад. Однако они будут выплачены ему не в полном объеме. На счет придет лишь та сумма, которая была указана в договоре. Разница будет изъята в пользу местного бюджета.

Налог с продажи автомобиля в 2024 году

Размер налога с продажи автомобиля к 2024 году скорее всего останется прежним. В этой сфере редко что меняется.

Физические лица

При продаже автомобиля физическим лицом с него взимаются стандартные 13% от суммы сделки. В ряде случаев человек может быть освобожден от уплаты взноса. Для уменьшения суммы можно воспользоваться вычетами. После этого подается налоговая декларация при продаже автомобиля в 2024 году.

Индивидуальные предприниматели

ИП уплачивают взносы по различным системам налогообложения. В основном это все те же 13%. Однако, если предприниматель перед продажей использовал машину в коммерческих целях (т.е. получал благодаря ей прибыль, например, на грузоперевозках), то размер взноса увеличивается до 20%.

Процедура оплаты налога

В отличие от транспортного налога, НДФЛ человеку придется высчитывать и оплачивать самостоятельно. Для этого заполняется специальная декларация. Она подается в ФНС. После этого остается лишь оплатить сам налог.

В 21 веке для этого необязательно посещать отделение налоговой службы или банк. Большинство операций можно выполнить в дистанционном формате, через специальные сайты и приложения. Для этих целей например, используется сервис «Уплата налогов физических лиц».

Ряд операций можно осуществить через личный кабинет на сайте налоговой службы. Оплата осуществляется в отделении сбербанка или через приложение.

Отдельно стоит коснуться сроков уплаты взноса. Здесь существует такое понятие как «налоговый период». Касательно продажи машины он начинается и заканчивается 15 июля.

Т.е. если человек совершил сделку в декабре 2023 года, внести денежные средства в казну он должен не позднее 15 июля 2024 года. В противном случае его ожидают штрафные санкции.

Декларация подается в любом случае. Даже если у человека после применения вычета сумма налога полностью обнулилась, он все равно должен сообщить о сделке в ФНС.

Однако от такой необходимости освобождаются те лица, которые владели транспортным средством более трех лет. Им информировать государственные органы о совершении сделки купли-продажи ненужно.

Подача декларации при продаже автомобиля в 2024 году осуществляется не позднее 30 апреля следующего года. Т.е. если машина была продана в мае 2023 года, декларация подается до 30 апреля 2024 года.

При игнорировании этого требования с человека взимается штраф. Он составляет 5% от суммы налога. Взыскание накладывается каждый месяц, однако общий размер штрафа согласно действующему законодательству не может превышать 30% от общей суммы просрочки.

Попытка скрыть совершенную сделку от сотрудников ФНС заранее обречена на провал. После того, как человек оформит машину в ГИБДД, информация сразу же будет передана в налоговую.

Человека оштрафуют даже в том случае, если он освобожден от уплаты налога, но при этом не подал декларацию в установленный срок. В этом случае к нему будет применен минимально возможный размер денежного взыскания – 1 000 рублей.

Однако при сокрытии факта сделки на крупную сумму (от 900 тыс. руб.) человека могут не только оштрафовать, но и привлечь к уголовной ответственности. Поэтому пытаться утаить продажу машины от налоговой лучше даже не пытаться.

Если человек подозревает, что у него есть потенциальные проблемы с законом из-за машины, он может выяснить это, не выходя из дома. Для этого был разработан специальный сервис проверки владельцев авто.

Саму декларацию можно заполнить как в бумажном, так и в электронном виде. В первом случае бланк придется отнести в отделение ФНС лично или отправить по почте. Во втором случае декларация отправляется в виде электронного письма на сайт ФНС.

Бланк для декларации можно получить в любом отделении налоговой службы. Заполнять ее нужно аккуратным подчерком, без помарок.

Подавать декларацию в бумажном виде сложно и долго. Легче сделать это через интернет. Бланки находятся в открытом доступе, скачать их может любой желающий.

Как можно уменьшить налоги при продаже авто?

Единственный законный способ уменьшить налог при продаже автомобиля – воспользоваться налоговым вычетом. Во всех остальных случаях придется внести взнос в казну государства.

Нелегальные способы, вроде намеренного занижения стоимости машины, лучше не пользоваться. Это чревато крупным штрафом.

Заключение

Если человек владел машиной меньше 3-х лет, при ее продаже он обязан уплатить налог. Это касается как физических лиц, так и индивидуальных предпринимателей. Если срок владения превышает 3 года, вносить взнос в казну государства не нужно.