Налоговая система изменилась для бизнеса. Для физических лиц и обычных граждан все осталось по-прежнему. Добавилось немного больше цифровых бонусов и теперь можно подавать заявление на возврат НДФЛ электронно в 2024 году, через личный кабинет. Главное – найти правильный образец, понять, за что нужно получить вычет, и как его правильно оформить, чтобы не получать отказы по формальным причинам.
Налоговые вычеты
Каждый человек, который работает официально, платит НДФЛ. 13% – до 5 млн рублей в год, и 15% – больше 5 млн. Дополнительно нужно уплачивать в бюджет налог с любых остальных доходов – продажи движимого и недвижимого имущества, сдачи в аренду собственности, доходов от владения ценными бумагами и деньгами на вкладе.
Государство дает возможность вернуть ранее уплаченный налог в нескольких случаях:
- Если человек потратил деньги на лечение.
- При оплате обучения несовершеннолетних детей.
- Когда физическое лицо пользуется индивидуальным инвестиционным счетом (ИИС)
- При покупке недвижимости.
Это работает так: сначала человек уплатил в бюджет все налоги, а потом, если у него есть основания, он может их забрать обратно. Чем больше заплатил – тем больше получаешь.
Получать вычеты могут только те, кто официально платит налоги. Если у человека нет источника доходов, то ему и возвращать нечего.
Типы
Выделяют 5 групп:
- Стандартные – на детей, за инвалидность и прочие социальные льготы. Получают только отдельные категории граждан на протяжении долгого времени.
- Социальные – обучение, лечение, спорт. Для юридических лиц еще предусмотрена благотворительность.
- Инвестиционные – после ввода ИИС появляется возможность получать вычеты, чтобы компенсировать уплату налогов.
- Имущественные – все сделки, связанные с недвижимостью. Покупка и продажа квартиры, земли или дома.
- Профессиональные – для всех, кто работает в статусе индивидуального предпринимателя или не по трудовому договору. Сюда же относят излишне уплаченные суммы и переплату.
Большинство граждан сталкиваются с 2-4 группами. Первая предусмотрена для тех, кто постоянно получает возврат НДФЛ от государства. Это инвалиды различных групп, многодетные родители и другие незащищенные слои населения. Они находятся на контроле у государственных структур, поэтому заявления им не нужно оформлять.
При получении вычетов 2-4 типа необходимо подавать заявку. Для этого нужно понимать, какие есть основания. Дополнительно необходимо предоставлять официальные подтверждения трат: чеки или договоры.
Как получить налоговый вычет
Чтобы получить возврат НДФЛ, необходимо соответствовать двум критериям: иметь официально задекларированный источник дохода и находиться в стране больше 183 дней. Вернуть можно двумя способами:
- Самостоятельно. Гражданин приходит в ФНС или заходит в свой личный кабинет налогоплательщика, заполняет заявление, передает его и ожидает решение. Если оно положительное – сотрудники по итогам года в апреле-мае перечисляют сумму вычета на счет.
- Через работодателя. Необходимо повторить предыдущую процедуру – заявление, подача, ожидание. В этом случае деньги не перечисляются одним платежом, а работодатель освобождается от уплаты НДФЛ сотрудника. Таким образом зарплата становится больше на определенное время.
Первым способом пользуется большинство. Из-за того, что расходы на лечение, обучение или приобретение недвижимости обычно очень большие, лучше разово получить крупную сумму, чем в течение года получать на 2-3 тысячи рублей больше.
С 2022 года постепенно вводят упрощенную процедуру получения вычетов. Приобретение жилья и получение инвестиционного дохода теперь не предполагает сбор дополнительных документов и предоставления 3-НДФЛ. Данные уже есть в единой системе, поэтому сотруднику нужно будет только загрузить их себе.
В будущем планируют сделать так, чтобы не нужно было подавать никакие бумаги и подтверждения. Достаточно было принести квитанции об оплате лечения или обучения, и в таком случае, ФНС вернет часть ранее уплаченных средств. Цифровизация предполагает, что все остальные данные уже есть у налоговиков, поэтому для граждан это будет однозначным способом избавиться от бумажной волокиты.
Заявление на возврат НДФЛ
В бланке содержится общая информация о налогоплательщике и основаниях для подачи. Никакой особой информации внутри нет. Только личные данные, номер и статусы. Необходимо указывать статус – налогоплательщик и возврат ранее уплаченного налога.
В 2024 году налоговый агент при возврате НДФЛ за прошлый год подает в налоговый орган уточненные расчеты 6-НДФЛ и заявление на возврат НДФЛ, скачать образец которого вы можете прямо сейчас или посмотреть его с нашего сайта:prilmmv78182_8
Как правильно заполнять заявление
Никаких сложностей с заполнением формы быть не должно. Там нужно указать личную информацию, статью, на основании которой можно требовать возврата ранее уплаченного НДФЛ – 78. Затем указать собственный статус и на что претендуешь.
Главная сложность – постоянные изменения форм. Из-за того, что бланк можно подавать в начале и середине года, а налоговый орган может обрабатывать декларации до марта-мая следующего, в 2022 году уже были ситуации, где сотрудники ФНС просили заполнить бумаги по новой форме.
Из-за того, что только что прошла модернизация, нынешняя стандартная форма будет работать как минимум 2-3 года. Поэтому пример бланка можно свободно заполнять. Для тех, кто сомневается, есть небольшой лайфхак.
На сайте ФНС есть специальная программа, которая помогает заполнять большинство заявлений. Нужно перейти во вкладку, где содержатся все формы, даже если уже есть готовый образец заявления на возврат 3-НДФЛ в 2024 году. Там будет программа «Налогоплательщик ЮЛ» и .exe файл для загрузки.
С помощью автоматической программы, заполнять большинство стандартных бумаг будет проще. В версии для ПК есть типовые поля, основные данные и возможность подгрузить информацию из реестров ФНС. В описании указано, что она для профессионального пользования для бухгалтеров и предпринимателей, но даже физические лица могут в автоматическом режиме получить очень много нужных данных.
Чтобы получить налоговый вычет, сначала нужно проконсультироваться с сотрудниками ФНС, затем скачать образец заявления на возврат НДФЛ на 2024 год, а потом подать его любым удобным способом. Это позволит разово получить возврат ранее уплаченных налогов, а потом потратить их на то, что необходимо.