Продажа автомобиля – дело не слишком хлопотное, если сравнивать этот процесс, например, с продажей квартиры.
Но все же и здесь есть свои подводные камни: нужно не просто договориться с покупателем и получить от него некую денежную сумму в обмен на средство передвижения, но и отчитаться перед государством и заплатить налог.
Декларацию о продаже автомобиля в 2024 году нужно будет составлять, как и раньше, и налог не забыть отправить своевременно.
Что такое налог на продажу автомобиля?
Человек, собирающийся совершить сделку, обязан знать, что 13% от полученного в результате продажи дохода он отдает государству. Это НДФЛ – такой же налог, какой удерживают с наших зарплат.
Если сделку совершает физлицо, налог будет равен 13%. Если же продает машину ИП, не всегда он платит именно такой процент. Да и для физлиц тоже есть ряд нюансов.
Давайте разбираться, кто должен платить, каким образом, предусмотрен ли налоговый вычет при продаже автомобиля в 2024 году – словом, обсудим все тонкости.
Какие налоги платим при продаже машины?
В следующих ситуациях продавец освобожден от любых налогов, связанных со сделкой купли-продажи авто:
- Если продавец владеет машиной больше трех лет. К примеру, Ивану Ивановичу в 2020 году сын подарил новенький «Мерседес», а через 4 года Иван Иванович решил, что модель несколько устарела, машину продал, хочет немного добавить и купить что-то более новое. В этом случае Иван Иванович и государство претензий друг к другу не имеют, т.к. 3 года владения машиной прошли. Отсчет трехлетнего срока начинается с даты, указанной в договоре купли-продажи.
- Если Петров купил автомобиль за 500 тысяч руб., но через пару лет решил, что иметь машину невыгодно, и за те же 500 тысяч руб. продал его, то налога не будет. Причина проста: стоимость покупки равна стоимости продажи. Петров дохода не получил, налог с него не возьмут.
- Если цена машины – менее 250 тыс. руб.
Если машина досталась вам в наследство, никаких 13% с вас никто не спросит. Но если вы решите этого «железного коня» продать, потому что, например, водить не умеете и учиться это делать не намерены, то с продажи такого имущества НДФЛ вы должны заплатить.
Если кто-то из членов семьи дарит вам вдруг автомобиль, тоже можно радоваться: налогов не будет. Осталось разобраться, кого закон признает в данном случае членами семьи:
- мужа;
- жену;
- детей;
- родителей;
- сестер;
- братьев.
Категория близких родственников в этом случае трактуется достаточно широко.
Не облагаемая налогом сумма
Все это – благодаря тому, что есть некая сумма при продаже автомобиля, не облагаемая налогами в 2024 году (так было и раньше, только размер этой суммы несколько лет назад был поменьше).
Вы запрашиваете за свою машину всего 240 тыс. руб.? Или 250 тыс. руб.? Можете ничего в налоговую не платить: сумма, равная 250 тыс. руб. или меньше, не облагается налогом.
Подоходный налог при продаже автомобиля
Даже если у человека есть гражданство РФ, но он постоянно проживает на территории другой страны, для него не все так просто будет при продаже принадлежащей ему российской собственности. Для таких лиц предусмотрен довольно внушительный размер налога – 30%.
Для резидентов это 13%. Если же машину продает ИП, есть свои нюансы. Не всегда занимающийся частной предпринимательской деятельностью человек будет платить 13%, иногда с него возьмут 6%. Но об этом – чуть ниже.
Налог для физлиц
Итак, если вы являетесь резидентом РФ, имеете свою машину, продаете ее, то после сделки с вас спросят сумму 13% с полученного вами дохода. Этот доход необходимо задекларировать. Тогда налоговая инспекция сочтет, что все сделано правильно, и вы будете чисты перед законом.
Налог для ИП
Предпринимателю можно уменьшить выплаты государству на законных основаниях. Если ИП находится на «упрощенке», то он после составления и сдачи отчетности по своей деятельности платит налог в сумме 6%. Он может эти 6% отнести и к продаже автомобиля.
Но для этого необходимо доказать, что транспортное средство использовалась не для личных нужд (поездок по магазинам или путешествий на море), а для бизнеса.
Имея, допустим, «Газель», ИП легко докажет это: на таком автомобиле удобно перевозить грузы, отправлять его по заказам. Может быть, с легковым автомобилем будет несколько труднее, но доказать использование в целях ведения бизнеса можно.
Когда предприниматель готовит отчет о деятельности, он включает в документ расходы на содержание автомобиля:
- обслуживание на шиномонтаже;
- приобретение топлива;
- ремонт авто и т.д.
Продавая машину, ИП включает доход, полученный от сделки, в облагаемую налогом общую базу. И тогда платит 6% от итоговой суммы. Если ИП использует ЕНВД, то платит единый налог на вмененный доход.
Порядок уплаты налога
Самое главное – это сроки. Продавец обязан подать декларацию в срок до 30 апреля года, следующего за тем, когда он избавился от авто и получил доход.
Если не успеть это сделать до 30 апреля, то нужно будет не только уплатить налог, но и добавить к нему сумму штрафа (это 5% от предполагаемого налога).
Сам налог подлежит уплате до 15 июля года, следующего за годом продажи. В личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой инспекции после подачи декларации при продаже автомобиля в 2024 г. отразится та сумма, которую с вас потребует государство. Оплатить можно прямо там, войдя, например, через «Госуслуги».
Если налоговая база, как следует из декларации, оказалась равна нулю, делать ничего не нужно. А если автомобиль стоил 250 тыс. руб. или меньше, можно не заполнять декларацию.
Кто должен платить налог?
Обязанность платить налог ложится на продавца машины, вне зависимости от того, резидент ли он РФ или нет. Эта обязанность есть также у тех, кто получил машину в наследство и продает ее.
Срок уплаты
Продавая машину, вы снимаете ее с регистрации, чтобы покупатель все оформил на себя. Следует иметь в виду, что если снятие произошло до 15 числа месяца, то этот месяц при подсчете налога не учитывается. Если же после 15 числа – берется полный месяц.
Подача налоговой декларации
Налоговую декларацию подает продавец. Покупателю этого делать не нужно, так как он дохода не получил.
Способы подачи декларации
Для того, чтобы правильно все заполнить, нужны будут:
- договор купли-продажи машины (когда вы приобретали ее);
- договор купли-продажи машины (которым оформляете продажу этого же авто);
- ваш паспорт и СНИЛС.
Документы сканируются и подкрепляются к декларации.
Если указанного в первом пункте договора у вас не окажется (покупка была совершена давно, и договор потерялся), можно отправлять декларацию без него. Но нужно учесть: в этом случае вы не сможете доказать, что изначально купили машину, например, за ту же цену, за которую теперь продаете. И вам начислят налог, который при наличии первого договора вы могли бы не платить.
Более простой способ подачи декларации – нужно заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, зайдя через сайт «Госуслуги». Там уже паспорт и СНИЛС не понадобятся, а вот договоры нужно будет прикрепить.
После того, как вы заполните все графы, сумма налога окажется посчитана автоматически. Документ подписывается электронной подписью (действительна год) и отправляется на проверку в налоговую инспекцию. Затем в ваш личный кабинет придет уведомление о проверке документа и предложение уплатить налог.
Как уменьшить налог?
Если вы договариваетесь с посторонним лицом, то можете рассчитать налог по формуле: N = (A – B) *13%.
В этой формуле:
- N – сумма налога,
- A – сумма продажи,
- B – максимальный налоговый вычет (для 2024 года – 250 тыс. руб,).
Таким образом, вы отдадите не все, что полагалось бы с полученного дохода, а несколько меньше.
Рассматриваемый вариант хорош в случае, если договор покупки вами автомобиля, который теперь вы продаете, утерян. Налоговая инспекция не поверит вам на слово, даже если вы помните сумму покупки. Зато можно снизить налог с помощью налогового вычета.
А вот если договор сохранился, считаем по такой формуле: N = (D – B) *13%.
Здесь:
- N – сумма налога,
- D – цена автомобиля при продаже,
- B – цена автомобиля при покупке.
Вы продаете автомобиль дороже, чем купили. Итоговая сумма может оказаться совсем небольшой.
Существуют и другие методы – полузаконные, но лучше не пользоваться ими, так как это все подлежит проверке. Случается, что в договоре пытаются изменить сумму, а фактически передают на руки другую по взаимной договоренности. Но это нетрудно отследить, после чего получить штраф, так что законные способы снижения налога предпочтительнее.
Если вы решили продать машину, как следует взвесьте все последствия такого шага: какой налог вы будете платить, как и когда будете заполнять декларацию. Если вы ведете собственное дело, возможно, выгоднее оформить сделку от ИП?
Пусть ваша продажа окажется удачной, новый владелец будет доволен, государство спокойно заберет причитающуюся ему сумму, а вы получите свой законный доход.