Ставки и изменения в отчислениях страховых взносов в 2023 году

Страховой фонд государства формируются благодаря взносам, а когда происходит страховой случай, то из него осуществляется возмещение.

Законодательством предусмотрены обязательное пенсионное страхование, которое расходуется на пенсию, а также другие социальные выплаты.

В этой статье разберем, какие перемены произойдут в правилах отчислений, представим таблицу предельной базы для начисления страховых взносов в 2023 году.

Как работодатели платят страховые взносы?

Правительством предусмотрено, что страховые отчисления обязаны оплачивать юридические и физические лица, следующих категорий:

1. Каждый работодатель, делающий выплаты обычным гражданам. К ним относятся ИП и организации, а также физлица-работодатели, которые не являются индивидуальными предпринимателями.
2. ИП, в том числе, главы фермерских хозяйств.
3. Граждане, которые ведут частную практику. К данной категории лиц относятся нотариусы, адвокаты и т.п.

При этом самозанятые не должны ежегодно платить взносы в пенсионный фонд. Они это могут делать добровольно после того, как вступили в правоотношения по ОПС.

Не все адвокаты должны делать отчисления в ПФ России – освобождаются от уплаты военные, которые уже вышли на пенсию. ИП, могут не вносить средства в тот период, когда они не ведут свою деятельность.

Это могут быть следующие временные отрезки:

1. Срочная служба в армии.
2. Декретный отпуск (до полутора лет на ребенка). В общей сложности этот период не может превышать шести лет.
3. Уход за пожилым человеком (старше 80 лет), за инвалидом І группы, а также за ребенком-инвалидом.
4. Проживание с военнослужащим в месте, где невозможно устроиться на работу. Этот период суммарно не может превышать пять лет.
5. Супруги сотрудников консульств и дипломатических представительств за границей. Здесь также этот срок не может быть более пяти лет.

Стоит учитывать, что других случаев, предусмотренных законом, для неуплаты взносов нет. Например, во время домашнего ареста также невозможно вести предпринимательскую деятельность, но при этом делать отчисления в ПФ Российской Федерации нужно.

Реформа страховых взносов в 2023 году

Страховые взносы 2023 будут переформатированы. С первого января платить придется уже по обновленному регламенту. В частности вместо двух платежей в ПФ и соцстрах, нужно будет проводить только одну транзакцию по новым тарифам.

Также будут объединены некоторые отчеты. В том числе не нужно будет подавать СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС, а также еще два документа.

Уже с начала июля 2022 года организации, как и индивидуальные предприниматели, могут платить налоги и взносы одним платежом. Государственные службы автоматически прибавляют эту сумму к текущим платежам, вместе со штрафами и пеней.

Изменения, которые вступят в силу с 1 января 2023 года, уже анонсировало Министерство труда. Законопроект подготовлен, а его смысл в том, чтобы уменьшить количество платежей, которые вынужден делать работодатель.

Все распределения делает фонд, направляя деньги в соответствующие бюджеты. Информация, ранее подаваемая в пяти отчетах, теперь сводится в один документ.

Размеры страховых взносов в 2023 году

Государство установило фиксированную плату в ОПС и на медицинское страхование. Страховые взносы в 2023 году ставки в таблице ниже:

Название отчисления	Размер отчисления по годам (в рублях)
	2021	2022	2023
Обязательное пенсионное страхование	32448	34445	36743
Обязательное медицинское страхование	8426	8766	9119

Как можно заметить отчисление в пенсионный фонд страны растут примерно на две тысячи рублей ежегодно. Одновременно увеличение на медстраховку растет на 300-400 рублей.

Как изменятся налоги?

Правительство планирует кардинально обновить систему налоговых и других видов платежей. Предполагается, что сначала года, в стране останется только один обязательный платеж.

При этом невозможно будет выбрать другую налоговую систему. Данное правило будет действовать для любого бизнеса. Законопроект уже находится в парламенте.

В конце 2021 года Путиным был подписан первый рамочный документ, который расширил действие единого налогового платежа на индивидуальных предпринимателей и организации. С 2023 году альтернативы данному налогу не останется.

Над законом работали депутаты, входящие в комитет Государственной думы по бюджету и налогам. Также участие в разработке документа принимали Министерство финансов и сотрудники Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

Кроме этого, свое виденье проблемы высказывали деловые объединения. Подготовленный документ был одобрен правительством и вынесен на голосование парламентариев.

2022 год – это период тестовой работы инструмента. Начиная со второго полугодия (с 1 июля) и до конца года бизнес будет добровольно испытывать данный инструмент. Для перехода на единый налоговый платеж можно начинать записываться, начиная с апреля 2022 года.

Задолго до даты официальной записи на эксперимент уже многие компании (в частности крупные) заявили о намерении стать «добровольцами». Это позволит им наладить все процессы, как можно быстрее.

Руководитель Торгово-промышленной палаты заявляет, что в большинстве своем бизнес с одобрением относится к изменениям в налоговом законодательстве.

Как происходит оплата страховых взносов в 2023 году?

Министерство труда Российской Федерации предлагает следующие новшества с начала 2023 года:

1. Определить единый круг тех, кто должен оплачивать ОПС и ОМС, а также ВНиМ. Это означает, что последний вид взносов будет распространяться на ГПД. Это необходимо, чтобы данная категория граждан также могла открывать больничный лист и получать пособия.
2. Принять предельную величину базы для начисления страховых взносов в 2023 году в ПФР и ФСС, к ней будет приравнена ВНиМ.
3. Всех налоговых льготников объединят в три группы, у которых будут отличаться ставки по выплатам.

Три группы льготного налогообложения:

1. 15% с выплат, превосходящих МРОТ (это касается малого и среднего бизнеса).
2. 7,6% для резидентов ТОР, а также других особых экономических зон, социально ориентированных некоммерческих организаций, благотворительных организаций, мультипликаторов, организаций, связанных с информационными технологиями, а также Сколково.
3. 0% для людей, работающих на судах.

Возможность сэкономить на страховых взносах

В законодательстве предусмотрены случаи, когда платить в ПФ России или соцстрах не нужно. Если это выплаты социального характера, которые основываются на коллективном договоре, и не несут стимулирующую функцию, а также не зависят от сложности работы и навыков сотрудника, то они не облагаются страховыми взносами.

То есть, за помощь молодому специалисту или компенсацию проезда к месту отдыха и обратно, а также по другим подобным выплатам не требуется платить отчисления по ОПС и ОМС.

Мы рассмотрели ставки страховых взносов на 2023 год в таблице, а также разобрали, какие изменения в налогообложении ждут индивидуальных предпринимателей и компании в этом году.

Главные изменения касаются того, что теперь налог будет единым. Кроме этого упрощается система отчетности – будет один документ вместо пяти.